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证监会2017《降魔传》:高管装傻 吃相难看
发表时间 :2018/02/12 07:37:10     阅读 :

重庆商报-上游财经记者但宇

2017年,是证监会异常忙碌的一年,卯足了劲儿与各“资本大鳄”“野蛮人”“妖精”进行着旷日鏖战。

据统计,证监会稽查部门全年受理各类违法违规有效线索625件,新启动调查478起,立案调查312起。从中挑出几个典型案例,便能书写出一本精彩的章回体小说——《降魔传》。

新的一年里,希望能少一些“妖魔鬼怪”,让投资者少踩雷多赚钱。

第一章千项奇葩议案

《关于公司建立健全员工恋爱审批制度》、《关于调整双休日至礼拜四礼拜五的议案》、《关于第一大股东每年捐赠上市公司不少于100亿元现金的议案》、《关于成立妇女委员会的议案》、《关于申请变更交易所的议案》……

你能想象吗?这些稀奇古怪的话题竟然是上市公司拟在股东大会上讨论的议案,并且还有1001项。《降魔传》第一章,ST慧球以其奇葩的行为刷新了人们的认知,案件责任人鲜言在争夺公司股权时制定了这一“焦土政策”,把这1001项“奇葩议案”通过网络非正常披露,将多个重大问题当作炒作噱头,意图要挟对方妥协。这件事情,挑战了监管权威,践踏了法律底线,影响恶劣。

事情发生后,证监会联合相关部门成立专案组,查实慧球科技实际控制人鲜言指使董秘炮制并通过非法渠道散播含有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏的信息。同时查明,鲜言存在操纵“多伦股份”股票价格、指使匹凸匹披露违规、背信损害上市公司利益等多项违法犯罪行为,证监会最终对鲜言操纵行为依法开出34.69亿元罚单并采取终身证券市场禁入措施,坚决将其涉嫌犯罪行为移送公安机关,并对多名责任人员作出行政处罚。

第二章最“专业”的造假

资本市场,有太多高智商的聪明人,但如果将这种聪明用来造假“忽悠”投资者,就只能落得“聪明反被聪明误”的下场。

2016年5月,浙江九好办公服务集团有限公司(简称九好集团)为了重组上市,与上市公司鞍重股份(12.300, -0.47, -3.68%)联手进行“忽悠式”重组,通过各种手段虚增巨额收入和银行存款。这起性质恶劣的“忽悠式”重组案有着市场影响大、造假涉及面广、领域新、隐蔽性高、专业性强等几大特点。案件中涉及虚假交易的供应商高达200多家,分布于全国多个省市。为了掩盖财务造假形成的资金窟窿,九好集团通过过桥借款、以定期存单质押开具承兑汇票等金融手段结构化地虚增存款,造假手法专业性更强。

天网恢恢,疏而不漏。2017年4月,证监会依法查处了包括鞍重股份、九好集团、九好集团股东、九好集团实际控制人的一致行动人在内的33名责任主体。对组织、决策实施财务造假的九好集团实际控制人郭丛军等人采取证券市场禁入措施,对4家中介机构分别给予顶格处罚。

第三章“吃相难看”的父子

《降魔传》第三章,出场的是一对在内幕交易案中“吃相难看”的父子。

2016年10月,山东墨龙石油机械股份有限公司(简称山东墨龙)公告三季度盈利800余万元并预计全年盈利。2017年2月修正称,预计2016年全年亏损4.8亿至6.3亿元,业绩“变脸”引发市场质疑。调查发现,2015年以来,山东墨龙通过虚增售价、少计成本等手法连续两年将季报、半年报“扭亏为盈”,虚增收入最高达1亿元,虚增利润最高达2.2亿元。在业绩“变脸”的内幕信息发布前,公司实际控制人、董事长张恩荣及其子总经理张云山以大宗交易方式抛售股票,避损3824万元,“吃相”难看。

2017年9月,证监会依法对山东墨龙和张恩龙父子内幕交易行为作出行政处罚。称本案系上市公司实际控制人滥用信息优势和控股地位,虚假陈述、内幕交易、违规减持等多项违法行为交织复合的典型案例。

第四章“装傻”的高管

有那么一家公司,为了上市,搞了一场借壳,设了一场对赌。可是,没想到上市后自身业绩大幅下滑,对赌马上要惨败,马上要大额业绩补偿。情况十分紧急,怎么办?实控人很慌张!财务总监很慌张!于是,他们想到了在报表上“变魔术”,利用一招“存货少结转成本”,虚增近2亿利润。这家公司叫佳电股份,因虚增净利2017年受到证监会顶格处罚。

最夸张的是,此案在听证期间,上市公司董监高还各种申辩,各种甩锅给审计,各种特殊情况。比如部分董事的申辩理由意思是“董事长和财务总监是主要责任人,他们安排太周密,我根本难以发现啊”“我任职期间还未领取任何董事津贴,还要罚款吗”“佳电股份剥夺了我们独立董事知情权!为啥要罚我”……

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